Бюджетирование — этап диагностики бизнес-процесса.

Бюджетирование — этап диагностики бизнес-процесса.

Данный фрагмент документа описывающего текущее состояние бизнес-процесса «Бюджетирование» и рекомендации по их улучшению посредством автоматизации с помощью системы 1с:УХ в соответствии с функциональными требованиями, определенными на этапе диагностики.

Классификатор бизнес-процессов, участвующих в диагностике

В бизнес-процесс «Бюджетирование» входят подпроцессы. В данном разделе приведен перечень бизнес-процессов, участвующих в диагностике. Ниже фрагмент описания БП.

БП 01.01.01 Формирование долгосрочной Стратегии

Ниже представлен фрагмент схемы данного бизнес-процесса AS-IS

Долгосрочная Стратегия не регулируется календарем, обновляется по запросу Стратегического департамента .  Горизонт планирования – 10 лет. Действующая Стратегия охватывает период до 2031 года.  Шаг планирования – год.

Действующий вариант утвержден в сентябре 2020 года и является официальной стратегий.  Предыдущий вариант Стратегии утверждался в 2010 году. В стратегии задействованы бюджеты ОПУ и БДДС.

С годовым бюджетированием Стратегия не связана.

Используемые аналитики при формировании Стратегии:

  • Статьи ОПУ / БДДС (совпадают со статьями годовых бюджетов)
  • Активы
  • Направления деятельности

Стратегия готовиться в Excel. После формирования, стратегия по средствам электронной почты пересылается Финансовый департамент, где уже консолидируется в единый документ. Если, после консолидации, стратегия не отвечает долгосрочным целям – она отправляется на доработку.

Стратегия утверждается руководством.

Стратегия готовится на верхнем уровне, вовлечение ЦФО не требуется в данный процесс.

При Стратегии используют, в том числе, экстраполяцию фактических данных за последний финансовый год.

В данный бизнес-процесс вовлекаются финансовая служба и  бизнес- подразделения, определяющие основные показатели (например, объем производства и.т.д. верхнееуровневые цели).

Рекомендации по бизнес-процессу

На 10 -летнем горизонте в обязательном порядке должны формироваться следующие бюджеты и планы:

  • Бюджет доходов и расходов;
  • Бюджет движения денежных средств;
  • Прогнозный баланс;
  • Инвестиционный бюджет;
  • План реализации…

Указанные бюджеты должны являться ориентиром для формирования годовых бюджетов. Взаимосвязь стратегического планирования и годового бюджета на основе целевых показателей.

Должна присутствовать возможность формирования годового бюджета на основании данных Стратегического планирования с использованием данных фактически заключенных и действующих договоров. Данная схема будет представлена в рекомендациях к бизнес-процессу.

Рекомендации по бизнес-процессам

По результатам диагностики бизнес-процесса «Бюджетирование» определены основные недочеты текущей системы работы.

  • несоответствие состава бюджетов, а также состава и уровня аналитик целям бюджетирования;
  • отсутствие единых принципов и прозрачной методологии включения затрат в те или иные бюджеты и классификации затрат в бюджетах;
  • отсутствие связи данных функциональных бюджетов и основных бюджетов;
  • сложность/трудоемкость сбора данных в аналитиках, требуемых для формирования плановых /фактических данных в действующих учетных системах
  • отсутствие в информационной системе полноценного процесса планирования и бюджетирования
  • большие трудозатраты для получения достоверной консолидированной отчетности поскольку требуется дополнительное время на сбор данных со всех предприятий и их выверка, сверка (не автоматизирована) и трансформация с целью приведения к единому стандарту.
Обсуждение закрыто.